中国银行逃税23.67亿被审计署通报

6月23日，审计署发布2025年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告，金融风险领域的一则通报引发市场强烈震动。国有大行中国银行被查实存在系统性涉税违规问题：2023年4月至2025年8月，该行借助两家下属金融机构通道，组织大量本行员工以1元至100元小额出资“凑人头”，将11只私募基金违规包装为公募基金，利用公募基金免征所得税的政策红利，累计逃避缴纳税款23.67亿元。这场持续两年多、覆盖十余只产品的规模化违规操作，绝非偶然的业务疏漏，而是国有金融机构治理失效、合规失守的典型缩影，为整个银行业合规经营敲响了警钟。

 

梳理此次违规操作的完整链路，其套路清晰、流程完整，充分暴露了中行全链条管控的系统性漏洞。从前期筹备、人员凑数、产品包装到落地运营、套利获利，整套违规流程闭环运行、长期存续。按照监管规则，私募基金有着严格的投资者准入门槛与人数限制，无法享受公募基金的税收优惠政策。而中行通过员工小额出资的方式，刻意抹平公募与私募的产品边界，人为满足公募产品备案的人数要求，本质是一场精准的监管套利、政策套利行为。

 

更值得警惕的是，此次操作完全背离了税收政策的立法初衷。国家对公募基金免征所得税的制度设计，核心是赋能普惠金融、让利普通投资者、引导金融活水浇灌实体经济。公募基金低门槛、广覆盖的特性，能够有效降低大众资本市场投资成本，汇聚社会闲散资金助力产业发展。但中行的违规操作，只是通过形式合规的包装套取政策红利，既没有拓展普惠金融服务边界，也未产生任何服务实体经济的实质价值，纯粹以国家税收流失为代价换取自身业绩增量，彻底扭曲了公共政策的初衷。

 

从账面数据来看，23.67亿元的逃税金额，对比中国银行全年超两千亿的净利润，占比不足1%，看似对经营业绩影响微乎其微，但背后暴露的治理风险、合规风险、行业示范风险，远比资金数额本身更为严峻。作为连续多年入选全球系统重要性银行的国有头部机构，中国银行是国内金融行业的标杆主体，其经营模式、合规标准、风控体系具有极强的市场示范效应。国有大行本应坚守合规底线、维护金融市场秩序、带头落实国家财税政策，却主动在政策红线边缘试探套利，释放出极其危险的行业信号：在业绩增长压力下，部分金融机构的合规底线正在松动，风控制衡机制正在为业务扩张让路。

 

此次违规事件并非孤立个案，而是当前银行业转型困境下治理短板的集中暴露。近年来，银行业普遍遭遇净息差持续收窄、有效信贷需求不足的经营压力，传统信贷业务增收空间持续压缩，向轻资本、非息业务转型成为全行业共识。但部分机构在转型过程中陷入误区，摒弃了合规经营的核心原则，试图通过监管套利、政策套利、合规擦边的方式，制造业绩“虚假繁荣”，掩盖主营业务增长乏力的困境。

 

深层次来看，此次长期、规模化的违规操作，直指国有金融机构“重制度、轻执行”的治理顽疾。目前国有大行普遍搭建了完善的公司治理架构，内控管理、产品审查、风险防控、税务合规等制度体系一应俱全，但制度仅停留在纸面、未能穿透业务末梢。从下属子公司通道运作，到基层员工全员参与凑数，再到多只产品持续违规落地，长达两年多的时间里，立项、审批、风控、稽核全流程未形成有效制衡，充分说明内部监督形同虚设、层级管控层层虚化，违规风险向基层、子公司下沉的问题未能得到根本遏制。

 

对于中国银行而言，此次整改绝不能止于补缴税款、处分基层责任人的表层处置。真正的整改必须穿透业务本质、深挖治理根源，沿着违规业务全链条倒查管理责任、监督责任、领导责任。一方面要全面排查同类资管产品、通道业务的风险敞口，清理存量违规业务，杜绝同类问题复发；另一方面要补齐子公司管控、产品合规审查、税务专项风控、全流程监督考核的制度短板，打通制度落地的“最后一公里”，让内控制度从纸面规则转化为刚性约束。

 

金融是国民经济的血脉，合规是金融机构的立身之本、发展之基。在银行业转型升级、提质增效的关键阶段，盈利压力、增速放缓、转型阵痛，都不能成为突破监管红线、漠视法律法规的借口。国有金融机构作为金融体系的主力军，肩负着服务实体经济、维护金融稳定、守护国有资产安全的核心使命，必须摒弃“重业绩、轻合规”的短视思维，彻底扭转“业务优先、风控让步”的错误导向。

 

审计监督的核心价值，从来不止于查出问题、追回损失，更在于以监督倒逼改革、以问责校准方向。此次审计通报曝光，既是对中国银行的精准警示，也是对整个银行业的深刻教育。未来，银行业必须坚守合规经营底线，摒弃套利思维、深耕主业本源，把服务实体经济作为经营发展的出发点和落脚点，在合规框架内探索转型路径、优化业务结构、提升经营质效，真正实现规模、质量、效益的协同稳健发展，为经济社会高质量发展筑牢金融合规根基。